Cuotas del IMSS al empleado en México 2026: desglose completo

Qué es el IMSS y por qué descuenta de tu sueldo

El IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social) es la institución de seguridad social más grande de México. Fue creado en 1943 y hoy cubre a más de 60 millones de trabajadores formales y sus familias. El IMSS no solo da atención médica: es también el sistema de pensiones, el pago de incapacidades, la guardería y varios beneficios más.

Las cuotas al IMSS son contribuciones obligatorias que tanto el trabajador como el empleador pagan mensualmente, calculadas sobre el salario del empleado. Estas cuotas no son un impuesto que va a la federación como el ISR: son aportaciones al sistema de seguridad social que financian directamente los beneficios que recibes.

Entender cómo se calculan estas cuotas te permite verificar que tu empleador retiene la cantidad correcta y que estás cotizando adecuadamente para tu pensión y tus semanas.

El SBC: Salario Base de Cotización

El SBC (Salario Base de Cotización) es la base sobre la cual se calculan las cuotas al IMSS. No siempre es igual al salario mensual que aparece en tu contrato.

El SBC incluye: - Salario base - Comisiones habituales - Destajo (pago por producción) - Gratificaciones habituales - Habitación o alimentación proporcionadas (con reglas específicas) - Premios habituales

El SBC no incluye (son prestaciones exentas de cotización): - Instrumentos de trabajo (herramientas, celular de empresa, auto de empresa) - Aportaciones adicionales al ahorro para el retiro (INFONAVIT, Afore) - Cuotas patronales al IMSS - Gastos de representación - Tiempo extraordinario hasta ciertos límites

Tope del SBC: El SBC tiene un límite máximo equivalente a 25 UMA mensuales. Para 2026, con una UMA diaria de aproximadamente $113.14, el tope mensual es de aproximadamente $84,856. El empleado con un salario superior a ese tope cotiza y recibe beneficios como si ganara exactamente el tope.

UMA 2026: el valor que determina tus cuotas

La UMA (Unidad de Medida y Actualización) es el referente económico que el INEGI actualiza anualmente con base en la inflación. La UMA reemplazó al salario mínimo como parámetro de cálculo para diversas obligaciones, incluyendo algunas cuotas al IMSS.

Para 2026, el valor diario de la UMA es de aproximadamente $113.14 pesos (valor mensual: ~$3,439). Este valor se utiliza en el cálculo de la cuota fija de enfermedades y maternidad.

Cuotas obrero (empleado) por concepto

Las contribuciones que se descuentan directamente de tu salario son las cuotas obrero. A continuación el desglose por ramo de seguro:

Total cuota obrero aproximada: entre 1.50% y 2.75% del SBC dependiendo del nivel salarial (el porcentaje efectivo varía porque la cuota fija de enfermedades/maternidad está basada en UMA, no en el salario completo).

Usa la Calculadora de Sueldo Neto México para ver el cálculo exacto de tus cuotas IMSS y el ISR según tu salario actual.

Cuotas patronales (referencia)

Tu empleador también paga cuotas al IMSS por cada trabajador, significativamente mayores a las del empleado. Estas no te afectan directamente pero muestran el costo total del trabajo formal:

El total patronal supera el 30% del SBC en la mayoría de los casos, lo que significa que el costo real de un empleado con salario de $15,000 es de aproximadamente $19,500 para el empleador.

Ejemplo: Salario de $15,000 mensuales

Veamos el cálculo detallado de las cuotas IMSS para un empleado con SBC mensual de $15,000:

UMA mensual 2026: $3,439 (aproximado) 3 UMA diarias × 30.4 días promedio: $10,318

Cuota fija enf. y maternidad (empleador paga, obrero exento): Calculada sobre 3 UMA, no sobre el salario → NO aparece como descuento al empleado

Enf. y Mat. excedente (obrero):

Base: $15,000 − $10,318 = $4,682
$4,682 × 0.40% = $18.73

Enf. y Mat. en dinero (obrero):

$15,000 × 0.25% = $37.50

Invalidez y Vida (obrero):

$15,000 × 0.625% = $93.75

Cesantía y Vejez (obrero):

$15,000 × 1.125% = $168.75

Total cuotas IMSS obrero mensual:

$18.73 + $37.50 + $93.75 + $168.75 = $318.73

El empleado con $15,000 de salario paga aproximadamente $319 mensuales al IMSS (2.1% del salario), además del ISR correspondiente.

Qué beneficios recibes a cambio de tus cuotas

Las cuotas que pagas al IMSS financian una cobertura integral para ti y tus familiares directos (cónyuge o concubino, hijos menores de 16 años o hasta 25 si estudian, y padres dependientes económicamente):

Atención médica completa: Consultas, hospitalización, cirugías, urgencias, especialidades, maternidad y partos en clínicas del IMSS. El acceso es sin costo en el momento de la atención.

Incapacidades por enfermedad: Si te enfermas y no puedes trabajar, tienes derecho a un subsidio del 60% de tu salario cotizado desde el 4to día de incapacidad, por hasta 52 semanas.

Incapacidad por maternidad: Las trabajadoras tienen 12 semanas de licencia de maternidad pagada al 100% del salario registrado (6 semanas antes y 6 semanas después del parto).

Invalidez: Si sufres una enfermedad o accidente que te incapacita permanentemente, tienes derecho a una pensión por invalidez.

Pensión por cesantía y vejez: Con 1,250 semanas cotizadas y 60 años de edad (o 65 años con menos semanas), tienes derecho a una pensión mensual.

Guarderías: Los hijos de madres trabajadoras o viudos con hijos tienen acceso a las guarderías del IMSS.

Cómo verificar tu IMSS y semanas cotizadas

Es fundamental revisar periódicamente que tu empleador esté registrándote correctamente en el IMSS:

1. NSS (Número de Seguridad Social): Es tu identificador único en el IMSS. Si no lo tienes, puedes obtenerlo en cualquier subdelegación o en el portal imss.gob.mx 2. Semanas cotizadas: En el portal del IMSS o con tu NSS puedes consultar cuántas semanas llevas cotizadas. Para pensionarte necesitas mínimo 1,250 semanas (unos 24 años cotizando) 3. Vigencia de derechos: Verifica que tu afiliación esté activa y que tu empleador esté al corriente con sus pagos. Si no lo está, puedes perder acceso a servicios médicos

Cuándo puedes retirar tu Afore

El dinero de tu cuenta individual de Afore (subcuenta de retiro, cesantía y vejez) tiene condiciones de retiro:

Pensión por vejez: Con 65 años y 1,250 semanas cotizadas

Pensión por cesantía en edad avanzada: Con 60 años y 1,250 semanas, si estás desempleado

Retiro anticipado (modalidad 40): Para quienes no alcancen las semanas mínimas, existe la opción de retirar los fondos acumulados sin pensión garantizada

Disposición parcial por desempleo: Si llevas más de 45 días desempleado, puedes retirar hasta 90 días de salario cotizado de tu subcuenta de cesantía

Preguntas frecuentes

¿Qué pasa si mi empleador no me registra en el IMSS?

Si trabajas sin estar registrado en el IMSS, no tienes cobertura médica, no acumulas semanas para tu pensión y el empleador incurre en una infracción grave. Puedes denunciarlo ante la delegación del IMSS de tu zona para que realicen una inspección. El IMSS puede obligar al empleador a afiliarte retroactivamente y pagar las cuotas no realizadas con recargos.

¿Las cuotas al IMSS son deducibles del ISR?

Las cuotas que tú pagas al IMSS como trabajador no son deducibles del ISR en la declaración anual de la persona física asalariada. Sin embargo, las aportaciones voluntarias a la Afore pueden tener un tratamiento fiscal especial. Consulta con un contador para optimizar tu situación específica.

¿Cambia el cálculo si soy trabajador de base vs. temporal?

El cálculo de cuotas es el mismo independientemente del tipo de contrato (base, temporal, confianza). Lo que puede variar es el SBC si recibes prestaciones diferentes. Los trabajadores eventuales del campo tienen un régimen especial diferente al que aplica en sectores industriales y de servicios.

¿El INFONAVIT también descuenta de mi sueldo?

El INFONAVIT (crédito para vivienda) tiene dos componentes: la aportación patronal del 5% del SBC que va a tu subcuenta de vivienda, y el descuento por crédito si tienes un préstamo INFONAVIT activo. Si no tienes crédito INFONAVIT, la aportación patronal del 5% se acumula en tu subcuenta sin que te descuenten nada.